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华密货币材北交所IPO过会 国融证券建功

中国经济网北京11月13日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第62次审议会议于11月11日上午召开,审议结果显示,河北华密新材科技(keji)股份有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称“华密新材”)符合发行条件、上市条件和信息披露要求。 

华密新材本次发行的(de)保荐机构(主承销商)为国融证券股份有限公司(gongsi)(gongsi),签字保荐代表人(ren)为丰含标、林廷。 

公司(gongsi)(gongsi)是(shi)一家专业从事橡塑材料及其制品研发、生产与销售的(de)高新技术企业(qiye)、国家级专精特新“小巨人(ren)”企业(qiye)。公司(gongsi)(gongsi)主导产品(chanpin)是(shi)特种橡胶混炼胶和橡塑制品。 

截至招股说明书签署日,邢台慧聚直接持有公司(gongsi)(gongsi)2,869.59万股,占公司(gongsi)(gongsi)总股本的(de)41.04%,为公司(gongsi)(gongsi)的(de)控股股东。李藏稳、孙敬花、李藏须、赵春肖直接或间接合计持有公司(gongsi)(gongsi)73.94%股份,直接或间接合计控制公司(gongsi)(gongsi)88.68%股份。李藏稳、李藏须二人(ren)为兄弟关系,李藏稳、孙敬花为夫妻关系,李藏须、赵春肖为夫妻关系。李藏稳、孙敬花、李藏须、赵春肖四人(ren)为公司(gongsi)(gongsi)共同实际控制人(ren)。 

公司(gongsi)(gongsi)本次拟向社会公众公开发行人(ren)民币普通股不超过2,330.54万股,占发行后总股本的(de)比例不低于25%,公司(gongsi)(gongsi)及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权,采用超额配售选择权发行的(de)股票数量不得超过本次发行股票数量的(de)15%(即不超过349.58万股),最终发行数量由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况协商,并经中国证监会注册后确定。 

华密新材拟募集资金25,000.00万元,用于“特种橡胶新材料项目”、“特种工程塑料项目”、“特种橡塑产业技术研究院(扩建(jian))项目”。 

审议意见 

关于会计处理。请发行人(ren)说明债务重组的(de)相关会计处理以及按账龄分析法计提坏账准备是(shi)否符合企业(qiye)会计准则规定。请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。 

审议会议提出问询的(de)主要问题 

1.关于会计处理。(1)根据申报文件,发行人(ren)对(dui)部分客户的(de)现金折扣作为修改合同本金的(de)债务重组处理,将债务重组损失计入“投资收益”科目。请发行人(ren)说明债权终止确认日的(de)账面价值计算是(shi)否正确,相关会计处理是(shi)否合规。(2)根据申报文件,发行人(ren)对(dui)应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。请发行人(ren)说明上述方法与预期信用损失模型计提的(de)差异,上述损失计提方法是(shi)否符合企业(qiye)会计准则的(de)规定。 

2.关于业绩下滑。根据申报文件,2022年1-6月,受疫情、原材料价格上涨等因素影响,发行人(ren)营业收入同比下降10.75%,净利润同比下降55.48%,扣除非经常性损益后的(de)净利润同比下降68.19%。请发行人(ren)进一步说明业绩下滑是(shi)否对(dui)发行人(ren)持续经营能力产生重大不利影响。请保荐机构核查并发表明确意见。 

3.关于创新性。(1)根据申报文件,发行人(ren)共有28项专利并且绝大多数专利和橡塑材料相关。发行人(ren)橡塑材料的(de)毛利率较低并且在上游成本出现上涨时难以向下游完全传导,上游成本下降时发行人(ren)橡塑材料价格需要进行主动降价。请发行人(ren)说明橡塑材料领域的(de)竞争格局,发行人(ren)相对(dui)竞争对(dui)手的(de)优劣势,毛利率较低且成本无法完全传导的(de)原因。(2)橡塑制品2021年相对(dui)2020年客户留存率为78.13%,请发行人(ren)补充说明客户流失原因。(3)根据申报文件,发行人(ren)目前生产的(de)部分产品(chanpin)存在不契合市场需求和导向的(de)风险,也无法满足当前新工艺和新产品(chanpin)的(de)生产要求。请发行人(ren)说明橡塑制品生产的(de)工艺环节,各生产要素在其中发挥的(de)作用,是(shi)否存在橡塑制品生产的(de)核心在于生产设(she)备的(de)情形。请保荐机构核查并发表明确意见。

 

 

(责任编辑:华青剑)

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